Seguro de salud para autónomos: cuánto desgrava en el IRPF

Si trabajas por tu cuenta, el seguro de salud es uno de los pocos gastos personales que Hacienda te deja restar de tus ingresos. No es una gran cifra, pero bien aplicada rebaja cada año el coste real de la póliza.

Esta guía se basa en la normativa estatal vigente para la Renta 2025, la que se presentó entre abril y junio de 2026, y en criterios publicados por Hacienda en 2026.

Qué dice la ley: 500 € por persona y año

La regla está en el artículo 30.2 (regla 5.ª) de la Ley 35/2006 del IRPF, dentro de las normas para calcular el rendimiento neto en estimación directa. Permite restar como gasto de la actividad las primas del seguro de enfermedad que pagas por tu propia cobertura y la de tu familia más cercana.

El tope es de 500 € por persona y año, y sube a 1.500 € por cada persona con discapacidad. La Dirección General de Tributos (DGT) lo recordó en una consulta vinculante de mayo de 2026, y los manuales de la Renta 2025 de la Agencia Tributaria recogen el límite ampliado por discapacidad.

Tres matices que conviene tener claros:

• El límite es por persona, no por póliza. Si aseguras a cuatro personas, el máximo conjunto es de 2.000 €, pero cada una tiene su propio tope de 500 €.
• Es un gasto, no una deducción en la cuota. Reduce tu rendimiento neto, así que lo que te ahorras depende de tu tipo marginal.
• Solo entra el seguro de enfermedad. Si tu póliza suma vida, accidentes o decesos, esa parte de la prima no se resta por esta vía.

Requisitos: quién puede aplicarlo

Para que Hacienda acepte el gasto tienen que darse cuatro condiciones:

1. Tributas en estimación directa, normal o simplificada. Si estás en módulos (estimación objetiva), esta regla no se aplica.
2. Tú eres el tomador y pagas la prima. En la consulta V1178-26, de 20 de mayo de 2026, la DGT negó el gasto a un profesional cuya póliza estaba a nombre de su sociedad, aunque él pagaba los recibos desde su cuenta.
3. Los asegurados son tú, tu cónyuge y tus hijos menores de 25 años que convivan contigo. Un hijo que ya ha cumplido 25, o que no vive en casa, queda fuera.
4. Puedes justificarlo. Guarda la póliza, los recibos y los cargos bancarios, y anota el gasto en tu libro registro.

Sobre la pareja de hecho: la ley habla de cónyuge. En un supuesto parecido, el del seguro que paga una empresa, la DGT no equiparó a la pareja de hecho con el cónyuge (consulta V0874-17). Si es tu caso, coméntalo antes con tu gestor.

Si compaginas tu actividad con un empleo y tu empresa te ofrece el seguro, las reglas son otras: lo explica la guía sobre el seguro de salud como retribución flexible.

Cómo se anota en la declaración

En Renta Web, el gasto va en el apartado de rendimientos de actividades económicas en estimación directa, dentro de los gastos fiscalmente deducibles, en la línea de primas de seguros.

Anota solo la parte que se puede restar. Si tu prima individual es de 540 € al año, pon 500 €, no 540 €. Si aseguras a varias personas, suma lo de cada una con su propio tope.

Si usas un programa de facturación o te lleva las cuentas un gestor, revisa que no se haya colado la prima completa ni la de alguien que no cumple los requisitos.

Cuánto ahorras de verdad según tu tramo

Como reduce tu rendimiento neto, el ahorro aproximado es el gasto deducible multiplicado por tu tipo marginal, que es el porcentaje que pagas por el último euro que ganas.

Ese tipo suma una parte estatal y otra autonómica. Según la Agencia Tributaria, la escala estatal de la Renta 2025 va del 9,5 % al 24,5 %, y cada comunidad aprueba la suya. En una comunidad con una escala igual a la estatal, la parte de tu base liquidable entre 20.200 y 35.200 € tributa al 30 % (15 % estatal más 15 % autonómico), y la que va de 35.200 a 60.000 €, al 37 %.

Qué significa para ti: en el caso de la familia, la póliza cuesta 2.400 € al año, pero con un marginal del 30 % el coste real después de impuestos se queda en unos 1.800 €. Es como pagar 150 € al mes en lugar de 200 €.

Son cálculos orientativos: el ahorro exacto depende de tu base, de tu comunidad y del resto de tu declaración. Los precios de la tabla son supuestos; el de tu póliza dependerá de la edad, la zona y las coberturas. Tienes referencias actualizadas en la página de precios.

El IVA: nada que deducir

Las operaciones de seguro están exentas de IVA por el artículo 20.Uno.16.º de la Ley 37/1992. Tu recibo no lleva IVA, así que no hay ninguna cuota que recuperar en tus declaraciones trimestrales de ese impuesto.

Por esa misma exención, es habitual que la aseguradora no te emita una factura como tal. La póliza, los recibos y el cargo bancario sirven para justificar el gasto en el IRPF.

Errores habituales que te pueden costar la deducción

• Póliza a nombre de tu sociedad. Si facturas a través de una SL, la regla de los 500 € no se aplica en tu IRPF como autónomo; el tratamiento es otro.
• Restar la prima entera cuando supera los 500 € por persona.
• Incluir a quien no entra: hijos de 25 años o más, hijos que no viven contigo o tus padres.
• Meter garantías que no son de salud, como vida o accidentes dentro de un mismo paquete.
• No guardar justificantes. Ante una comprobación, tendrás que demostrar el pago.

Si ya tienes un seguro particular y quieres pasarte a otra compañía, revisa antes cómo cambiar de seguro de salud sin perder coberturas.

Más que un ahorro fiscal: que tu negocio no se pare

Para un autónomo, esperar también cuesta dinero. Según el Ministerio de Sanidad, a 31 de diciembre de 2025 la espera media para una primera consulta con el especialista en la sanidad pública era de 102 días, y el 61,5 % de los pacientes tenía la cita asignada a más de 60 días. Para una operación no urgente, la media era de 122 días.

La baja, además, no sustituye tus ingresos. Por enfermedad común no cobras los tres primeros días; del cuarto al vigésimo recibes el 60 % de tu base reguladora y, desde el día 21, el 75 %, según Infoautónomos (agosto de 2025). Es un porcentaje de lo que cotizas, no de lo que facturas.

En la sanidad privada las esperas suelen ser más cortas, aunque dependen de la especialidad y de la zona. El seguro de salud no te paga los días sin trabajar, porque eso lo cubren otros productos, pero puede darte una vía paralela para consultas y pruebas sin renunciar a la sanidad pública. Ante una urgencia grave, llama siempre al 112.

Si vas poco al médico, una póliza con copago suele tener una cuota más baja. Y si estás valorando opciones, desde la página de seguro de salud para autónomos puedes pedir que un asesor de seguros estudie tu caso y te explique qué te puede encajar.

Preguntas frecuentes

Fuentes

• Agencia Tributaria, Manual específico Renta 2025 para personas con discapacidad: rendimientos de actividades económicas, 2026
• Agencia Tributaria, Folleto Renta 2025 para personas con discapacidad, marzo de 2026
• Agencia Tributaria, Guía práctica IRPF 2025: gravamen estatal de la base liquidable general, 2026
• Taxdown, Tabla y tramos del IRPF (escala estatal y autonómica de la Renta 2025), consultado en octubre de 2026
• BOE, Ley 35/2006 del IRPF, texto consolidado actualizado a 7 de octubre de 2026
• DGT, consulta vinculante V1178-26, 20 de mayo de 2026
• DGT, consulta V0874-17 sobre cónyuge y pareja de hecho, abril de 2017
• Vademecum Legal, exenciones de IVA en operaciones de seguro, consultado en octubre de 2026
• Ministerio de Sanidad, SISLE: nota resumen con datos a 31 de diciembre de 2025
• Infoautónomos, La baja laboral del autónomo, agosto de 2025
• Taxdown, Seguro de salud para autónomos: cuánto desgrava y cómo justificarlo, octubre de 2026

Contenido informativo y orientativo, revisado a 31 de octubre de 2026. Las coberturas, carencias y precios dependen de cada aseguradora y póliza; no sustituye el consejo de un profesional sanitario, fiscal o legal.